Hur fastställs en 72T-annuiteringsfaktor?

Enligt normala fördelningsregler är fonder som tas ut från IRA-konton före ålder 59 1/2 underkastade en 10 procents federala skatteregler. IRS-regel 72 (t) gör att investerare i IRA planerar att ta ut pengar före åldern 59 1/2 och undvika denna straff. Deltagarna måste följa strikta regler för väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP) under fem år eller fram till 59 års ålder, beroende på vad som är längre. Den fasta annuiteringsmetoden är ett av tre sätt att följa SEPP-reglerna och annuiteringsfaktorn bestäms genom tre komponenter.

Kontobalans

Personer kan vara flexibla när de väljer ett startdatum för att bestämma IRA-kontosaldot som kommer att användas för att beräkna det årliga beloppet som kan tas ut utan straff. Påföljande år måste ägaren använda samma datum. Kontosaldot på valfritt datum mellan 31 december föregående år och första distributionsdatum kan väljas. Kontoägarna tillåts en engångsströmbrytare från den fasta annuiteringsmetoden till den nödvändiga minimidistributionsmetoden och får endast ändra distributionsdatumet just nu.

Livräntefaktor

IRA-ägaren kommer att behöva beräkna livräntefaktorn baserat på en IRS-dödlighetstabell som finns i bilaga B i Rev. Rul. 202-62. På tabellen representerar den första kolumnen bredvid en given ålder chansen att förgås under ett givet år och den andra kolumnen representerar antalet personer som fortfarande lever, förutsatt en miljon födelser. IRA-kontots ägare måste använda en rimlig räntesats vid fakturering av livränta, definierad som en högst 120 procent av den federala halvtidsräntan som publiceras i inkomstbestämmelser av IRS.

Årlig betalning

Beloppet som IRA-ägaren kan ta utan IRS-straff årligen bestäms genom att dela kontosaldot med livräntefaktorn. Medan andra metoder för att bestämma SEPP-betalningar beaktar en mottagares ålder använder den fasta livränta metoden endast IRA-ägarens ålder i beräkningen. Detta uttagsbelopp kan inte ändras så länge deltagaren använder den fasta annuiteringsmetoden.

strategier

Utanför att ändra IRS-lagen finns det ingen metod för att ändra annuiteringsfaktorn för att ge olika resultat. IRA-ägare kan dock använda andra metoder för att ändra utbetalningar om annuiteringsfaktorn skapar för stora eller små utbetalningar för deras budget. Att kombinera IRA-konton för att skapa en större pott med pengar att dra från kommer att ge större krävda uttag. Att överföra en del av en IRA till en separat IRA och sedan utföra annuiteringsfaktorn på återstående dollar kommer att skapa ett mindre nödvändigt distributionsbelopp.

Hitta faktorn

Många kalkylatorer är tillgängliga på Internet för att hjälpa till att fastställa kontosaldot utan att fylla i den komplexa annuitetsfaktorformeln för hand. Webbplatser som Bankrate.com erbjuder kalkylatorer som frågar vilken av de tre metoderna du föredrar att använda. Den kommer då att be om kontosaldo, ägarens ålder och räntesats för att bestämma livräntefaktorn. Kalkylatorn kommer då att ge dig det belopp du får ta bort från din IRA utan IRS-påföljder.