Går en 401 (k) rollover till en IRA-räkning som ett bidrag?

Att hålla reda på de många reglerna för dina pensionsplaner kan vara en skrämmande uppgift. Det är viktigt att komma ihåg att dina 401k är en arbetsplatssponserad avgiftsbestämd pensionsplan, medan ditt individuella pensionsavtal är en privatägd pensionsplan. Medan du omfattas av en 401k-plan på jobbet kan det påverka din förmåga att göra avdragsgilla bidrag till en IRA, dina bidrag räknas inte mot varandra och inte heller en rollover till en IRA räknas upp mot din bidragsgräns för året.

Rollovers

En rollover är en balansöverföring från en typ av pensionsplan till en annan. Om källan till medel är en traditionell IRA eller pensionsplan och destinationen är en traditionell eller Roth IRA, kallas transaktionen en "rollover". Termen "recharacterization" används emellertid för att beskriva omvandlingen av en nyligen rullad över Roth IRA tillbaka till en traditionell IRA. Överföringstransaktioner behandlas annorlunda än bidrag. Din rollover räknas inte till den årliga bidragsgränsen på $ 5 000 ($ 6 000 för de över 50) som normalt är tillåtna för Roth-bidrag och avdragsgilla bidrag till traditionella IRA.

Samordning med inkomst

Medan din rollover inte räknas som ett bidrag, kan en rollover från en 401k plan eller traditionell IRA, SEP IRA eller ENKEL IRA till en Roth IRA påverka din förmåga att ge ett bidrag till en pensionsplan det året. Detta beror på att lagen fastställer en maximalt tillåtet modifierad justerad bruttoinkomst för att bidra till varje typ av plan. Denna inkomsttröskel ändras periodvis. När du väljer att genomföra en övergång från en skatteskattad pension till en Roth, måste du erkänna det överförda beloppet som inkomst, vilket kan sätta dig över gränsen för antingen ett Roth IRA eller traditionellt IRA-bidrag.

Inkomstgränser

Från och med 2011 måste de som täcks av en pensionsplan på arbetsplatsen ha en inkomst på mindre än $ 56 000 per år, eller $ 90 000 om du är gift och lämna in en gemensam avkastning för att kunna göra ett helt avdragsgilla bidrag på $ 5.000 per år. Om du inte omfattas av en pensionsplan på jobbet, finns det ingen övre inkomstgräns för enskilda skattebetalare, men gifta skattebetalare som ansöker gemensamt måste visa en inkomst på $ 169 000 eller mindre. Gränserna för Roth IRA är $ 107 000 för enskilda skattebetalare och $ 169 000 för par. Om din rollover driver din inkomst över dessa nivåer kan din förmåga att ge nya bidrag reduceras eller elimineras.

överväganden

Överväg att rulla över en 401k balans till en Roth om du vill ha det extra frihetsvalet. IRA: er låter dig välja från ett mycket bredare utbud av investeringsalternativ, inklusive möjligheten att investera saldot i ett nära innehav små företag. Roth IRA-konton kan vara fördelaktigt om du tror att du kommer att befinna dig i en högre skatteklass i pension än du är nu. Överflyttningar fungerar bäst om du kan betala skatten med medel som inte finns i själva IRA. Var medveten om att även om tillgångsskyddet som ges för 401 000 planer inte har något övre tak, skyddar kongressen bara de första 1 miljoner dollar i IRA-saldon från borgenärer.